¿Qué estructura de la empresa le dará el mejor beneficio fiscal? Derecho de propiedad única, Asociación LLC, calificó de Joint Venture, C y S Corporation - las opciones puede parecer abrumador. Vemos las diversas estructuras y ejemplos sobre cómo elegir el más beneficioso.

Único

El Derecho de propiedad única es la estructura tributaria más básica disponible, con un solo propietario. Impuestos se calculan siempre en la Tabla C de la declaración de impuestos del propietario, entonces el nivel de impuestos puede ser alto o bajo, dependiendo de otros ingresos. Tenga en cuenta que si usted es casado que rinde planilla conjunta, también se incluye el ingreso de su cónyuge.



Ejemplo: Joe posee un negocio de jardinería. Durante las horas pico, Joe lleva ayudar aún más a pagar contratistas independientes. Joe está casado y tiene dos hijos. Su esposa no trabaja. Joe no tiene otra fuente de ingresos. Su ingreso bruto es de $ 55.000. En la temporada de impuestos, Joe se le permite deducir el costo de los gastos del negocio, contrato de trabajo, así como el seguro de salud para su familia. Estas deducciones reducen el ingreso bruto ajustado de $ 30,000 a Joe, lo que lo coloca en el tramo impositivo del 15%.

Si Joe ha elegido para formar una LLC, su tasa impositiva seguiría siendo el mismo. La única diferencia es que Joe no sería personalmente responsable de cualquier responsabilidad a la empresa. Si Joe toma otro socio en su negocio, podría ser gravado como una asociación.

Asociación

Una asociación es una estructura comercial con uno o más socios. Una ventaja de este tipo de estructura es que es una entidad "pass-through", es decir, que los beneficios se transmiten a través de las partes, llamadas miembros. Cada miembro se emitió un K-1 a partir de la asociación, y las ganancias se dividen entre los miembros que declaran esto en su impuesto sobre la renta individual, Anexo E. La asociación no paga impuestos.

Una asociación puede ser también una sociedad de responsabilidad limitada, que no cambia la cantidad de impuestos, pero no reduce la responsabilidad por las deudas sociales LP Asociación o LLP Asociación son dos tipos de sociedades de responsabilidad limitada para esta estructura de la empresa.

El marido/esposa Calificado Joint Venture

Una empresa conjunta calificada es un tipo de estructura, y una alternativa a una sociedad, y son válidas si el marido y la mujer poseen y operan un negocio. Según el IRS, se permite que esta estructura cuando "... 1) los únicos miembros de la empresa conjunta son marido y mujer, (2) ambos cónyuges participan materialmente en la industria o negocio, y (3) los cónyuges deciden tener la disposición de aplicar ".

Cuando la presentación de impuestos, cada cónyuge tiene en cuenta su respectiva participación en los activos, y cada archivo de una programación C. Una ventaja de impuestos por separado para formar una empresa conjunta es que se le da a cada cónyuge crédito cualificado para las ganancias de la seguridad social. Si la empresa fuera una sociedad, sólo un cónyuge podría recibir crédito por el Seguro Social y Medicare cuando presenta una declaración conjunta. Aunque una empresa conjunta calificada aumenta el impuesto por cuenta propia pagada por cada miembro, esa cantidad se recupera cuando los beneficios de retiro del Seguro Social y Medicare comienzan. Los cónyuges que forman una sociedad de responsabilidad limitada no son elegibles para esta elección.

Sociedad de Responsabilidad Limitada (LLC) -

Este tipo de estructura empresarial puede tener tanto la estructura tributaria de una empresa unipersonal, con un propietario, o una sociedad. O bien se gravan de forma individual la cantidad total, o comparten por igual en todos los beneficios como una asociación. Recuerde que la principal ventaja de una LLC es que protege las actividades de un solo dueño o dueños de las deudas y obligaciones de la empresa.

Recursos relacionados: si utiliza los servicios de documentación legal, como LegalZoom para formar una LLC?

C Corporation, comúnmente llamado C Corp

AC Corporation es ahora el defecto al momento de elegir una estructura de negocios. Puede haber sido asustados por este tipo de estructura para escuchar el tema de la doble imposición. Los accionistas se gravan a nivel individual sobre la distribución de dividendos, y la C Corp se grava a nivel corporativo. Sin embargo, una ventaja sobre el S Corp es que no hay límite para el número de accionistas. Debido a que no existe un límite, una empresa con más de 100 accionistas puede considerar este tipo de empresa, ya que diluye la cantidad pagada de forma individual y permite a la empresa para atraer a más accionistas.

Otra ventaja es que la C Corp puede deducir el 100% del seguro de salud para los empleados, y también puede deducir el costo de un plan de reembolso médico, así como los salarios de los empleados, beneficios adicionales y costos. A menudo, esto puede llevar sus beneficios a un nivel mínimo.

Los primeros $ 50,000 en beneficios se gravan a la tasa corporativa de 15%, y los dividendos se gravan a una tasa de un solo pagador.

S Corporation, comúnmente llamado S Corp -

Una corporación S evita la doble imposición que se produce con una C Corp pasar todos los ingresos y beneficios a través de la empresa con el accionista, que tributa al tipo individual. Los familiares múltiples pueden contar como accionista, lo que permite más accionistas por debajo del límite de 100 personas. Las empresas que quieren formar un S Corp debe ser nacional, no tener más de 100 accionistas, y tienen una sola clase de acciones. Este impuesto sería beneficioso para las empresas familiares, la elección de qué acción es limitada.

Un empleado también puede ser un accionista S Corp. Sus dividendos son libres de impuestos, hasta el monto de su inversión en la empresa.

Impuesto estimado

Impuestos estimados son exactamente como suenan - una estimación de la tasa que pagará el próximo año, en base a los beneficios esperados. No importa en qué negocio estructura que elija, usted debe considerar cuidadosamente sus ingresos brutos del año anterior, y; teniendo en cuenta el crecimiento en el próximo año. Si la deuda tributaria se estima más de $ 1000, usted debe considerar los impuestos estimados para evitar pagar una multa al IRS en el tiempo del impuesto.

Este artículo se basa en gran medida en las ideas incluidas en el artículo, la guía definitiva para Escoger una estructura corporativa.


Más información sobre las estructuras de negocios está disponible en las estructuras comerciales de publicaciones del IRS http://www.irs.gov/Businesses/Small-Businesses-&-Self-Employed/Business-Structures